Opções de relatórios comerciais

Edição Especial: Opções de Relatórios Negociações de Impostos Esta semana, um Fórum Fiscal inteiro sobre opções de relatórios negocia em sua declaração de imposto. Não discutiremos aqui quais são as opções ou como usá-las. Para isso, navegue nos últimos Passos de Opções no arquivo. (Por falar nisso, nós oferecemos ao Fórum de Opções a semana de folga, já que esta coluna está matando dois pássaros com uma pedra, por assim dizer). Mas antes de chegar às opções, lembrete: se você colocar seu retorno de imposto de 1998 na extensão de volta Em agosto, seu prazo de inscrição é a meia-noite de sexta-feira, 15 de outubro. Então, se você tiver alguma pergunta abaixo da arma, envie-os rapidamente para taxforumthestreet. Bem, tente respondê-los em um bônus semanal de Fóruns fiscais. Chamadas e colocações A venda e compra de chamadas e colocações são relatadas como as de ações. Tudo está no Anexo D - Ganhos e Perdas de Capital. Não se esqueça de subtrair as comissões do preço de venda e adicioná-las ao seu custo original. E use o ótimo gráfico na página 52 da Publicação 550 - Receitas e despesas de investimento para outras dicas sobre como determinar seu preço de venda e base. Se suas opções expiram sem valor ou o estoque subjacente é chamado, você precisa deixar isso claro. Se uma opção adquirida expirou, insira a data de validade na coluna (c) e escreva expirado na coluna (d). Se uma opção que você concedeu expirou, insira a data de validade na coluna (b) e escreva expirado na coluna (e). Futuros ou opções de índice Se você negociar contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira ou opções de não-participação (opções sobre futuros de ações ou índices de ações de base ampla, como o índice SampP 500), as regras de relatório são um pouco diferentes. Os ganhos e perdas nesses títulos seguem a regra 6040 (ver Seção 1256 do código tributário) e devem primeiro ser reportados no Formulário 6781 - Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles. A regra 6040 diz que 60 de seu ganho ou perda nesses contratos são tratados como de longo prazo e 40 é de curto prazo, independentemente do tempo real em que eles são mantidos. Além disso, se você tiver uma posição aberta em um desses títulos no final do ano, você deve fingir que foi vendido (ou marcá-lo no mercado, em jargão fiscal) em 31 de dezembro. Tudo isso vai na Parte I do Formulário 6781, e é realmente muito direto. Você só precisa preencher a descrição do título e o ganho ou perda correspondente. Não são necessárias datas. Uma vez que você trabalha através do formulário, os números finais das linhas 8 e 9 são então transferidos para o Anexo D, linhas 4 ou 11, respectivamente. Se você tem posições em estradas, a Parte II deste formulário é tudo para você. Vocês devem seguir as instruções aqui. Boa sorte. Shorting Against the Box Se você tentou ficar curto contra a caixa, mas a regra de venda construtiva iniciada, basta denunciar a perda como qualquer outra venda de estoque. Para a data de venda, use a data em que você inseriu a posição longa. Então, se você comprou o estoque longo em 6 de outubro e não cumpriu as regras de venda construtivas, use o 6 de outubro como a data de venda no cronograma D. Isso também não prejudicaria a venda construtiva na coluna de descrição. Regra de lavagem-venda Se uma perda na venda de uma ação ou opção não é permitida como resultado da regra de lavagem-venda, você tem um processo de relatório de duas linhas à sua frente. Primeiro, relate a perda como você faria com qualquer outra perda na Tabela D. Mostre o valor total da perda como negativo na coluna (f). Mas na próxima linha, basta inserir lavagem na coluna de descrição (a) e digitar a perda como número positivo na coluna de ganho (f). Isso é tudo que você precisa para esse item de linha. Posições curtas Somente quando uma posição curta está fechada, há um evento tributável. Então você apenas denunciou vendas curtas no ano em que você as cobre. Se você estiver segurando uma posição curta aberta no final do ano, você não deve imposto sobre isso. Mas se você tiver posições abertas em 31 de dezembro, o produto bruto reportado em seu Formulário 1099B - Os rendimentos das Operações de Câmbio do Corretora e de Câmbio serão maiores que o valor do seu relatório sobre a sua declaração de imposto. Você precisará anexar um cronograma de reconciliação. Pode ser uma folha de papel simples com o seu nome e o número da Segurança Social nela. Escreva veja o horário em anexo na coluna (a) e, em seguida, anexe um formulário que deve ser semelhante a este: o produto bruto do Broker. Xxxx Menos vendas curtas a serem reportadas no próximo ano. Aaaa Total reportado no cronograma D. zzzz Mostre o número final como vendas totais na coluna (d) no Anexo D. Anexo Miscelânea Uma vez que as negociações de opção não são relatadas no Formulário 1099B, mas devem ser relatadas em sua declaração de imposto, você deve fazer uma reconciliação simples . Se o preço de venda total que você está reportando em sua declaração de imposto é maior do que o valor relatado em seu 1099B, provavelmente não vai ter um problema, diz Willy Weinstein, um especialista em pesquisa de impostos no HampR Block, em Kansas City, Mo. Se isso for o Caso você esteja pagando mais impostos do que o Internal Revenue Service, você acha que deveria. Mas se o valor que você reportar for menor (ou seja, você é um comerciante de opções realmente ruim), anexe um cronograma simples que explique a diferença. Certifique-se de colocar o seu nome e o número da Segurança Social nela. Em seguida, mostre a diferença como uma soma fixa. Diga que você está abaixo de 2.000. Apenas mostre que 2.000 como diferença devido a perdas comerciais de opção. Não há necessidade de mostrar todas as transações. Você vai confundir o IRS. Lembre-se, se tudo o que você faz é opções de comércio, você não receberá um formulário 1099B. Então, novamente, apenas anexe uma explicação rápida sobre o seu produto total de vendas (ou seja, as vendas de negociação de opções). Como regra geral, mantenha todos os seus registros comerciais, incluindo sua compra e boletos de vendas, por um período mínimo de três anos após a data de vencimento da sua declaração de imposto. Mas se algo tiver um efeito nos anos futuros, então, aguarde tudo quanto tempo seja importante para sua declaração de imposto, diz Weinstein. Tenha em mente que você pode apenas anexar seu próprio cronograma de negociação. Certifique-se de que contém toda a mesma informação que a Lista D. Então, apenas transfira os totais gerais para o Schedule D e escreva veja a programação anexada na coluna de descrição. Basta escrever várias colunas na data. Certifique-se de verificar Mike Bauers Schedule D para obter mais exemplos dessas dicas de relatórios. E se tudo mais falhar, há sempre as instruções do IRS para o horário D. As histórias fiscais TSC visam fornecer informações fiscais gerais. Eles não podem nem tentam fornecer conselhos fiscais individuais. Todos os leitores são instados a consultar um contador, conforme necessário, sobre suas circunstâncias individuais. Facilidade de Relatórios de Comércio da FININANADA O FINRANasdaq Trade Reporting Facility TM (TRF TM) é um serviço automatizado de relatórios e reconciliação de negócios operado na plataforma de tecnologia Nasdaq ACT. O Nasdaq TRF facilita eletronicamente relatórios de comércio, comparação de comércio e compensação de negócios para todas as ações dos EUA. A TRF lida com transações negociadas entre corretor ou intermediário dentro de uma empresa. A Nasdaq TRF oferece o padrão da indústria para todas as necessidades de conformidade de relatórios comerciais das empresas e atualmente possui serviços com mais de 88 partes de mercado no mercado pós-comercial e mais de 30 da participação no mercado consolidado (Fonte: NasdaqTrader). Benefícios e recursos Características do FINRANasdaq TRF Incluir: relatórios de comércio de 10 segundos para todos os EUA Equivalência automática para o cancelamento Funções especiais, como etapas e funções Explicit Fee Usando nosso front-end intuitivo, Weblink ACT 3.0, você pode consultar e pesquisar trades Em tempo real Confirmação e reconciliação do comércio no mesmo dia para a parte executante e contraparte Relatório completo de relatórios comerciais e gerenciamento de negócios através do Weblink ACT Padrão da indústria Controle de conformidade Verificação de violação de comércio através do Reg Recon Limite Up-Limit Down verificações de violação via Limit Locator Verificações de violação do disjuntor de curto comércio através do Short Sale Monitor CombinarComparar funcionalidades para facilitar as transações do corretor para intermediário Confirmação de registro bloqueado dentro de 20 minutos de execução Tecnologia confiável e confiável Benefícios e recursos não suportados pela Competição As características da competição não incluem: MatchCompare Funcionalidade para facilitar as transações intermediárias-corretoras (não Promovido pela competição) Programa de compartilhamento de receita Atualmente, o FINRANasdaq TRF compartilha de volta aos 98 e 95 nos níveis superiores. O FINRANasdaq TRF distribui receitas com base na mesma fórmula que os Processadores de Informações de Valores (SIPs) - baseados diretamente em ações e transações relatadas. As empresas qualificam-se para níveis em uma base por fita, de acordo com cada empresa relatou participação de mercado no total de transações reportadas ao FINRANasdaq TRF por cada trimestre, em cada fita. As qualificações de nível de empresas são avaliadas em cada trimestre para esse período de pagamento. Para obter mais informações sobre este programa, consulte nossa Ficha de Informações da Receita e a página de preços para Serviços de Negociação. Opções de conectividade para relatórios comerciais Relatórios baseados na Web Opções de negociação Relatadas no IRS Mais artigos Como estratégias de negociação de opções, o tratamento tributário das operações de opções está longe de ser simples. De acordo com os novos requisitos de relatório do corretor, as transações de opções são agora reportadas ao Internal Revenue Service quando você fechar a posição, incluindo sua base de custo e ganho ou perda de capital. Esteja ciente de que algumas transações de opções, como estradas, vendas curtas e vendas de lavagem, exigem tratamento fiscal especial e podem resultar em uma ganhos de capital reportable antes do fechamento do cargo. Valores Mobiliários Cobertos O IRS começou a exigir que os corretores acompanhem a base de custos para negociações de segurança a partir de 2011 com operações de equivalência patrimonial. A negociação de opções foi adicionada ao requisito em 1 de janeiro de 2013. Qualquer opção negociada após essa data terá a base registrada e reportada ao IRS no Formulário 1099-B quando essas opções forem vendidas, incluindo ganhos de capital calculados na transação. Ganhos e Perdas de Capital Com os novos requisitos de relatório, sua demonstração de corretor e 1099-B separarão ganhos e perdas de capital de curto e longo prazos. Qualquer garantia de um ano ou menos resulta em um ganho ou perda de capital de curto prazo. Qualquer coisa realizada ao longo de um ano permite uma taxa de ganhos de capital de longo prazo mais favorável, embora a perda seja tratada de forma idêntica. Se, depois de combinar todos os ganhos e perdas durante o ano fiscal, você tiver uma perda líquida, você pode cancelar até 3.000 por ano contra outros rendimentos e transferir o restante para futuros anos fiscais até que você exporte o excesso. Vendas Constructivas As vendas construtivas são transações envolvendo uma segurança apreciada, de modo que vender a posição resultaria em um ganho se você fechasse imediatamente o cargo. As opções no dinheiro são um exemplo. Outra é quando você detém ações e compra uma opção para vender em um valor superior ao atual do mercado - comprar essa opção representa uma venda construtiva. Você deve perceber o ganho na data da venda construtiva, e a transação será reportada ao IRS. Quando você fechar o cargo, apenas denuncie renda líquida do ganho reconhecido na venda construtiva. Responsabilidade do contribuinte Se você vender opções compradas antes de 1º de janeiro de 2013, o corretor pode não denunciar a venda ao IRS. No entanto, você ainda é obrigado a denunciar a transação quando você arquivar sua declaração de imposto. Informe cada venda individual de opções no Formulário 8949, usando a parte apropriada para transações de curto e longo prazos. Transfira os totais para o Anexo D para calcular sua posição líquida de ganho ou perda de capital para o ano fiscal. É um logotipo BBB BBB calculado (Better Business Bureau) Cópia de direitos autorais Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com investidores. Essa dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso sistema de classificação de ações da Zacks Rank. Desde 1986, quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986-2011 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos.